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nykj133

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第1楼 [综合题-计算分析-案例分析等]题目:某企业为增值税一般纳税人,税务机关对其进行纳税检查时发现:向街道居委...

[综合题-计算分析-案例分析等]题目:

某企业为增值税一般纳税人,税务机关对其进行纳税检查时发现:向街道居委会捐赠产品一批,成本40万元,正常不含税售价60万元.该企业捐赠时开出增值税专用发票,并按成本40万元计算增值税.购进材料用于生产商品,对方开来增值税专用发票,该企业取得记账联,申报作进项税额抵扣,3.该企业出售产品,开出增值税专用发票,但客户名称部分填写错误,企业开票员直接更正,并在更正处加盖本公司财务章,开出的发票交给客户使用.请回答:



(5)增值税专用发票存在( )情形,不能作为抵扣凭证.


选项A:认证不符,密文有误
选项B:仅取得发票联或抵扣联
选项C:属于虚开的发票
选项D:未规定要求开具的发票
答案到底有没有B,解析不是没有B吗

Old Post 2019-05-12 09:01:13
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nykj133
Old Post 2019-05-12 09:01:13
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[综合题-计算分析-案例分析等]题目:

某企业为增值税一般纳税人,税务机关对其进行纳税检查时发现:向街道居委会捐赠产品一批,成本40万元,正常不含税售价60万元.该企业捐赠时开出增值税专用发票,并按成本40万元计算增值税.购进材料用于生产商品,对方开来增值税专用发票,该企业取得记账联,申报作进项税额抵扣,3.该企业出售产品,开出增值税专用发票,但客户名称部分填写错误,企业开票员直接更正,并在更正处加盖本公司财务章,开出的发票交给客户使用.请回答:



(5)增值税专用发票存在( )情形,不能作为抵扣凭证.


选项A:认证不符,密文有误
选项B:仅取得发票联或抵扣联
选项C:属于虚开的发票
选项D:未规定要求开具的发票
答案到底有没有B,解析不是没有B吗


陈老师

社区级别: VIP会员
注册日期: 2012-08-06
发贴数量: 387
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第2楼

您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:选项B也是不能抵扣的,必须两联都要取得
祝学习进步!

Old Post 2019-05-13 08:56:18
chenzhifeng1现在离线 查看chenzhifeng1的资料 查找更多chenzhifeng1的帖子 添加chenzhifeng1至你的好友列表 编辑/删除信息 回复/引用 至顶部
陈老师
Old Post 2019-05-13 08:56:18
【字体: 第2楼
 

您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:选项B也是不能抵扣的,必须两联都要取得
祝学习进步!


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